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证券交易所的决策机构是
并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时有下列情形之一的应当及时提出回避
境内公司设立境外特殊目的公司在办理核准手续时境内公司除向商务部报送关于境外投资开办企业核准事项的规定要求的文件外另须报送的其他文件不包括
在上市公司重大资产重组审核中收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时需要关注重组方案是否切实可行包括重组方案的授权对上市公司的影响
通过并不能判断在上市公司重大资产重组中为上市公司重大资产重组的获得提供服务的审计机构人员与评估机构人员是否能够保持独立性
在并购重组共性问题审核意见关注要点中涉及资产重组的行政许可申请文件的关注内容有
自收到中国证监会核准文件之日起内本次重大资产重组未实施完毕的上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构并予以公告超过12个月未实施完毕的核准文件失效
投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份的其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的
财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度持续督导上市公司维持独立上市地位
根据外资股发行对象的不同发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书
外国投资者并购境内企业设立外商投资企业如果外国投资者出资比例低于企业注册资本25％的投资者以现金出资的应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清
并购重组委员会会议表决采取记名投票方式并购重组委员会委员可以弃权
招股章程形式和信息备忘录在合同法上的法律意义它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请
并购重组共性问题审核意见关注要点在资产权属及完整性方面对于采矿权证探矿权证特许经营许可证等其他相应权属或资质证书的办理情况比照土地使用权房屋建筑物权证的关注要点把握
以协议方式收购上市公司股份的协议收购报告书必须__的内容有
在并购重组共性问题审核意见关注要点中报告书__不存在现实同业竞争的需要关注收购人或重组交易对方及其实际控制人是否进一步对避免潜在的同业竞争作出明确承诺
投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30%的应当编制
证券公司经营证券经营业务同时经营证券承销与保荐证券自营证券资本管理其他证券业务之一的其净资本不得低于人民币亿元
证券交易可以场外交易市场进行其常见形式是
收购合同生效前收购双方要办理股权转让登记过户等手续
投资者并购境内企业设立外商投资企业除另有规定外审批机关应自收到规定报送的全部文件之日起30日内依法决定批准或不批准
上市公司同时购买出售资产的应当分别计算购买出售资产的相关比例并以二者中比例较高者为准
根据上市公司收购管理办法第六十二条有关上市公司严重困难的适用意见--证券期货法律适用意见第7号的规定若上市公司最近1年亏损且其主营业务已停顿3个月以上则可以认定其面临严重财务困难
拟进行管理层收购的上市公司需具备
因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人取得被收购公司的股份达到5%及之后变动5%的投资者及其一致行动人免于履行报告和公告义务
投资者通过上市公司定向发行方式进行战略投资的上市公司与投资者应签订股份转让协议
合格境外机构投资者需经批准方能投资于中国证券市场
在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中的信息__义务人其在上市公司中拥有的权益包括
任何进行收购的公司都必须在决策时充分考虑采用何种方式完成收购不同的收购方式不仅仅是支付方式的差别而且与公司的自身财务资本结构密切相关
收购人虽不是上市公司的股东但通过投资关系协议或者其他安排导致其拥有权益的股份达到或超过一个上市公司已发行股份的5％未超过的应当按照上市公司收购权益__的有关规定办理
下列哪种情形不能认定为面临严重财务困难
上市公司重大资产重组报告书通常__的资产评估信息主要包括
根据并购重组共性问题审核意见关注要点管理层收购中的收购资金来源关注点包括
证券监督管理机构工作人员进行__交易的采取从重处罚原则
在上市公司股__会作出购买或者出售资产的决议后12个月内股__会再次或者多次作出购买出售同一或者相关资产的决议的应
收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的应当促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或以下并自减持之日起内予以公告
是公司最稳妥最有保障的资金来源
外国投资者并购境内企业涉及国有产权变更的按国家国有资产管理的有关规定办理
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测方面资产负债表关注事项包括
现实或潜在的同业竞争包括且仅限于双方在可触及的市场区域内生产或销售同类或可替代的商品或者提供同类或可替代的服务或者争夺同类的商业机会客户对象和其他生产经营核心资源
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响具体关注要点有
投资者及其一致行动人所持收购公司股份达30%或以上的拟以要约以外的方式继续增持股份的应当发出
投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30％的应当编制详式权益变动报告书应该__内容
上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告公告义务的上市公司应当自起立即作出报告和公告
并购企业融资方式的选择主要有
外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议的主要职责是
实际控制人及受其支配的股东拒不履行配合义务导致上市公司无法履行发行信息__义务而承担民事行政责任的上市公司有权对其提起诉讼
并购重组共性问题审核意见关注要点在同业竞争方面对竞争性业务的__范围的关注事项包括
我国在2002年6月开始运作的商业银行记账式国债柜台市场采用交易方式
存在情形的不得担任独立财务顾问
以下外资企业直接或间接收购境内上市公司触发要约收购义务的情况和申请豁免其要约收购义务的规定陈述正确的是
进行战略投资的外国投资者必须具有条件
在事先预防策略中最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理提高本公司的经济效益提高公司的竞争力
并购重组共性问题审核意见关注要点在资产权属及完整性方面涉及土地使用权问题需要关注的事项包括
投资者及其一致行动人不是上市公司第一大股东或者实际控制人其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的5％但未超过20%的应当编制详式权益变动报告书应该__内容
股票交易策略包括
在通常情况下国际预路演基本完成后发行人可初步了解投资者对拟发行股票的态度
上市公司董事会未拒绝接受实际控制人及受其支配的股东所提出的提案的中国证监会可以认定负有责任的董事为不合适人选
外国投资者在并购后所持有的股份总额不足50％但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东会或股__会董事会的决议产生重大影响的情形属于外国投资者取得实际控制权
上市公司最近2年有证券市场不良诚信记录的不得行使管理层收购
上市公司在进行收购时未按照要求聘请财务顾问的不得收购上市公司
拟进行管理层收购的上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过
证券公司经营与证券交易证券投资活动有关的财务顾问的其注册资本不得低于人民币万元
保持公司控制权策略有
拟进行管理层收购的上市公司公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3
证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的仍然应当进行尽职调查审慎核查其采用的专业意见的内容但无须对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责
在上市公司重大资产重组审核过程中如果相关人员在敏感信息__前集中买入或大量买入股票则需要转交有关部门确定其是否存在__交易
境内公司应自收到加注外商投资者以股权并购境内公司自营业执照颁发之日起6个月内有效的批准证书之日起向登记管理机关外汇管理机关办理变更登记
上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的应当按照有关规定履行信息__义务
超级多数条款是指如果更改公司章程中的反收购条款时须经过超级多数股东的同意超级多数一般应达到股东的以上
信息__义务人及其董事监事高级管理人员违反上市公司信息__管理办法中国证监会可以采取责令改正的监管措施但不得将其违法违规不履行公开承诺等情况记入诚信档案并公布
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对挽救上市公司财务困难的重组方案的授权和批准进行关注的内容包括
簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量以把握投资者需求对价格的敏感性从而为分销商的市场研究人员对最终定价承销结果上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据
中国证监会依照公开公平公正的原则按照行业自律组织或者中国证监会聘任的程序选聘并购重组委员会委员
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在持续经营能力方面的关注事项有
上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时
从大量收购案例来看防御性收购的最大受益者是
并购重组委员会中的中国证监会的人员不多于9名
权益在境外上市的境内公司应符合下列条件
并购重组申请人可在并购重组委员会会议表决结果公示之日起内向中国证监会提出申诉意见
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对挽救上市公司财务困难的重组方案对上市公司的影响进行关注的内容包括
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在评估机构方面需要关注以下内容
被收购公司董事会和董事禁止事项包括
外国投资者及其控股母公司控股子公司在并购后持有的股份总额在30％以上则认定外国投资者取得实际控制权
上市公司知悉实际控制人发生较大变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告和公告的中国证券业协会责令改正
重大资产重组涉及发行股份购买资产的上市公司重大资产重组交易合同应当载明等条款
证券的公正原则要求公正地对待以及公正地处理证券交易事务
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在债权债务处置方面的关注内容有
上市公司股票交易价格因重大资产重组的市场传闻发生异常波动时如相关事项存在不确定性可以不履行信息__义务
2011年11月中国证监会上市部在上市公司业务咨询的常见问题中对重组报告书应__的提出一些内容
在并购重组共性问题审核意见关注要点中标的资产涉及矿业权的对资产评估关注以下事项
收购交易的结果是
已__权益变动报告书的投资者及其一致行动人在__之日起6个月内因拥有权益的股份变动需要报告公告权益变动报告书的可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告公告
并购重组共性问题审核意见关注要点中对标的资产的完整性情况是否充分__方面的关注事项包括
上市公司实施重大资产重组应当遵循的原则有
上市公司重大资产重组管理办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司达到规定的比例导致上市公司的主营业务资产收入发生重大变化的资产交易行为
自前次__之日起超过个月的投资者及其一致行动人应当按照信息__的有关规定编制权益变动报告书履行报告公告义务
财务顾问及其财务顾问主办人未按规定填报上市公司并购重组财务顾问专业意见附表或者申报文件制作质量低下的中国证监会依据证券法第二百二十三条的规定对其采取监管措施
个人申请注册登记为财务顾问主办人的要求具备的资格条件包括
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在__交易方面对相关交易行为的合法性的关注内容有
不属于上市公司重大资产重组交易价格评估方法的是
以协议方式收购上市公司股份超过30%收购人拟按规定申请豁免的应当在上市公司股东达成收购协议之日起编制上市公司收购报告书
在公司收购活动中收购公司和目标公司一般聘请作为财务顾问
并购重组共性问题审核意见关注要点在资产权属及完整性方面对于土地使用权房屋建筑物未取得相应权证的关注以下事项
中国香港的招股章程必须符合香港公司条例联交所上市规则及公司登记规则的要求
已__收购报告书的收购人在__之日起6个月内因权益变动需要再次报告的可以仅就与前次报告书不同的部分作出报告公告
外国投资者并购境内企业的审批机关是
期货交易是在交易所进行的的远期交易
上市公司重大资产重组报告书中__的资产评估信息如果涉及引用其他评估机构报告内容特殊类别资产相关第三方专业鉴定等估值资料的应对其相关进行必要__
下列选项中属于__交易高发领域的是
涉及上市公司发行股份购买资产的财务顾问尽职调查应当关注本次发行的
证券交易所是有组织的市场又称
不属于上市公司重大资产重组利润表关注事项的是
在上市公司的收购中财务顾问受托向中国证监会报送申请文件应当在财务顾问报告中作出的承诺包括
证券交易机制从划分可以分为指令驱动和报价驱动
战略投资完成后上市公司到商务部领取外商投资企业批准证书需提交的文件不包括
下列情形不属于经营者集中的是
外国投资者并购境内企业涉及新增固定资产投资的按国家固定资产投资管理规定办理项目核准
根据国务院于2003年5月27日发布的企业国有资产监督管理暂行条例的相关规定收购活动涉及国有股权转让的应当报国有资产监督管理委员会审核批准
财务顾问为目标公司提供的服务有
根据并购重组共性问题审核意见关注要点自然人或者自然人控制的壳公司进行收购的收购资金来源关注点包括关注上市公司及其关联方在过去两年内是否与收购人及其近亲属以及其关联方存在资金业务往来
符合条件的证券公司提出申请后需经证券交易所批准方可成为会员
外国投资者主要通过上市公司定向发行和投资者通过协议转让这两种方式对上市公司进行战略投资这两种方式在战略投资的程序上相同
并购重组共性问题审核意见关注要点在资产权属及完整性方面标的资产涉及税务事项的需要关注的事项包括
证券公司经营证券承销与保荐证券自营证券资产管理的其注册资本不得低于人民币亿元
单位从事__交易的还应当对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告并处以3万元以上60万元以下的罚款
对外资并购境内企业或者以其他方式参与经营者集中涉及国家安全的除依照本法规定进行经营者集中审查外还应当按照国家有关规定进行国家安全审查
外资企业收购境内上市公司需申请豁免其要约收购义务的申请豁免主体必须是
根据最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定二__信息知情人进行行为需要追究刑事责任
不属于上市公司重大资产重组审计报告关注事项的是
经政府或国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划拨导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过可以申请以简易程序免除以要约方式增持股份
根据规定__信息知情人利用__信息期货交易获利避免损失数额累计在10万元需要追究刑事责任
收购人进行上市公司的收购应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任其财务顾问
外国投资者股权并购的除国家另有规定外对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确定投资总额的上限
除以下情形外外国投资者不得进行证券买卖B股除外
收购方式有
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目的普遍关注点包括关注标的资产在拟注入上市公司之前3年内是否进行过评估
外国投资者以股权并购境内公司应向商务部申报商务部应自收到规定报送的全部文件之日起对并购申请进行审核
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目如资产类型为开发性房地产则需要关注的内容包括
回购交易通常在交易中运用
投资者若想拥有上市公司控制权其可以实际支配的上市公司表决权至少要超过25%
在没有遭受收购打击前各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款使将来的收购成本加大接收难度增加
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在关联交易方面需要关注重大资产重组对关联交易状况的影响原则关注要点有
外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括
我国的证券登记结算结构是
指使上市公司及其有关人员不依法履行信息__义务的中国证监会依法进行查处
证券交易的原则要求证券交易参与各方应依法及时真实准确完整地向社会发布自己的有关信息
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务要求具备的资格条件包括
2006年6月根据新修订的证券法公司法中国证监会对原进行了修订自2006年9月1日起施行
收购人应自取得中国证监会的豁免之日起5日内公告其收购报告书财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书
境内公司及自然人从特殊目的公司获得的利润红利及资本变动所得外汇收入应自获得之日起调回境内
在收购人借壳上市活动中自控制权发生变更之日起上市公司向收购人购买的资产总额占上市公司控制权发生变更的前1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到100%以上的收购人最近2个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币元
财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间委托人和财务顾问终止委托协议的财务顾问和委托人应当自终止之日起个工作日内向中国证监会报告申请撤回申报文件并说明原因
有下列情形之一的不得收购上市公司
根据证券交易的方式有现货交易远期交易和期货交易
下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测方面利润表关注事项包括
并购重组委员会委员接受中国证监会聘任后如持有上市公司证券的应当在聘任之日起个月内清理卖出
财务顾问解除委托合同的应当及时向中国证监会派出机构和中国证监会作出书面报告说明无法继续履行持续督导职责的理由并予以公告
上市公司应自外商投资企业营业执照签发之日起30日内到税务海关外汇管理等有关部门办理相关手续
在持续督导期间财务顾问解除委托协议的应当及时向中国证监会派出机构作出书面报告说明无法继续履行持续督导职责的理由并予以公告委托人应当在10天内另行聘请财务顾问对其进行持续督导
在上市公司重大资产重组报告书中通常应__的资产评估信息中包括对评估方法的__这些评估方法包括
按持股对象是否确定划分并购可以分为
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测方面盈利预测报告关注事项包括
在上市公司的收购中财务顾问的持续督导责任包括
为银行间债券市场参与者的债券报价交易提供中介及信息服务
根据并购重组共性审核意见关注要点收购资金来源于融资安排的关注点包括
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务财务顾问主办人不少于人
外国投资者及其控股母公司控股子公司在并购后持有的股份总额在外国投资者取得实际控制权
并购重组申请人如果认为并购重组委员会委员与其存在利害冲突或者潜在的利害冲突可能影响并购重组委员会委员公正履行职责的可以在报送并购重组委员会会议审核的并购重组申请文件时向中国证监会提出要求有关并购重组委员会委员予以回避的书面申请
中国证券业协会依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理
根据上市公司收购管理办法相关条款投资者计算其所持有的股份应当包括登记在其名下的股份但不包括登记在其一致行动人名下的股份
并购重组委员会建立公示监督制度会议公示期间为公示投诉期
境内公司在境外设立特殊目的公司在办理核准手续时需要报送的文件有
上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公布后实际控制人仍未__的上市公司董事会应当向实际控制人和受其支配的股东查询并将查询情况向报告
公司收购通常由各方面人士的合作来完成即需要的共同参与
美国证券交易委员会SEC及中国香港联交所批准全方位宣传之前不能宣传尤其在美国公司改组上市方面的实质性内容
证券交易所负责日常事务的是
特定对象取得本次发行的股份时对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的自股份发行结束之日起12个月内不得转让
设立证券登记结算机构必须经批准
为防范证券结算风险我国设立了用于垫付或弥补因违约交收技术故障操作失误不可抗力造成的证券登记结算机构的损失
香港特别行政区澳门特别行政区台湾地区的投资者进行并购参照国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知的规定执行
根据刑法对于__交易构成犯罪的相关规定单位从事__交易的对单位判处罚金并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3年以下有期徒刑或者拘役
目标公司与白衣骑士假戏真做的时候这种收购一般被称为防御性收购
收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的应当向该公司所有股东发出全面要约
在上市公司收购中财务顾问的职责包括与收购人签订协议在收购完成后内持续督导收购人遵循法律行政法规中国证监会的规定证券交易所规则上市公司章程依法行使股东权利切实履行承诺或者相关约定
外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议收到商务部提请安全审查的并购交易申请后在个工作日内书面征求有关部门的意见
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务要求具备的资格条件包括
并购重组委员会委员分为召集人组和专业组其中专业组分为
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测方面审计报告关注事项的内容包括
上市公司收购共性问题审核意见关注要点包括
外国投资者应在商务部原则批复之日起30日内根据外商投资并购的相关规定开立外汇账户
不属于外商投资者股权并购境内企业的是
国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知中明确了并购安全审查的程序包括
财务顾问为目标公司提供的服务不包括
在并购重组共性问题审核意见关注要点中标的资产涉及矿业权的需要关注重组报告书是否充分__标的资产的有关情况包括
根据规定__信息知情人利用__信息期货交易占用保证金数额累计在20万元需要追究刑事责任
外国投资者并购境内金融机构的安全审查参照国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知的规定执行
外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的该企业享受外商投资企业待遇
不属于上市公司重大资产重组资产负债表关注事项的是
投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的应当编制
证券法第八十六条规定投资者持有或者通过协议其他安排与他人共同持有上市公司的股份达到或达到后无论增加或者减少时均应当履行报告和公告义务
在上市公司重大资产重组报告书中__的资产评估信息中如果存在评估特殊处理评估结论瑕疵等特别事项及期后事项的应当进行说明并分析其对评估结论的影响
为保护投资者和目标公司合法权益维护证券市场正常秩序收购公司应当按照及其他法律和相关行政法规的规定及时__有关信息
自股份发行结束之日起12个月内不得转让
上市公司收购过渡期内可以实施的事项有
中国证监会于2002年9月28日制定并发布了上市公司收购管理办法证监会令第10号其目的在于
上市公司应当自完成减少股本的变更登记之日起个工作日内就因此导致的公司股东拥有权益的股份变动情况作出公告
内资企业间接收购A股上市公司触发要约收购义务或者需申请豁免其要约收购义务的上市公司的控股股东一般可以作为发出要约或者申请豁免的主体
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在采用市价法进行评估时需要关注参照对象与评估标的是否具有较强的可比性是否针对有关差异进行了全面适当的调整
根据有关规定上市公司如在澄清公告或股票交易异常波动公告中__不存在重大资产重组收购发行股份等行为的应当同时承诺至少3个月内不再筹划同一事项
对于募股规模较大的项目来说每个国际配售地区通常要安排一家主要经办人
收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份在按照上市公司收购权益__的有关规定办理
提高市场透明度是加强证券市场的重要措施
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在特别资产类型方面需要关注的内容包括
上市公司及其控股或者控制的公司购买出售资产不一定构成重大资产重组的是
外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权应符合以下条件
外国投资者对已完成股权分置改革上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循原则
境外法人进行上市公司收购的必须向证监会提交的文件有
在持续督导期间财务顾问应当结合上市公司__的季度报告半年度报告和年度报告出具持续督导意见并在前述定期报告__后的内向派出机构报告
持有上市公司60％的控股股东拥有上市公司控制权
在上市公司的收购及相关权益变动活动中有一致行动情形的投资者互为
在上市公司重大资产重组报告书中__的资产评估信息中包括评估结论应综合标的资产的账面价值所采用的评估方法评价结果增减值幅度增减值主要原因不同评估方法评估结果的差异及其原因最终确定评估结论的理由
依据中国香港有关监管规则的要求在招股说明书正式__和申报注册之前所有董事应当签署责任声明书
派出机构发现实际情况与收购人__的内容存在重大差异的对收购人及上市公司予以重点关注可以责令收购人延长财务顾问的持续督导期并依法进行查处
并购重组委员会通过召开并购重组委员会会议进行审核工作每次参加并购重组委员会会议的并购重组委员会委员为名
在上市公司资产重组审核过程中对于在并购重组停牌首次董事会决议公告前20个交易日公司股价涨跌幅超过同期大盘涨跌幅的要求申请人对其自身及关联方是否存在__交易进行充分举证
上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问应当根据委托进行对本次收购的公正性和合法性发表专业意见
信息__义务人及其董事监事高级管理人员上市公司的股东实际控制人收购人及其董事监事高级管理人员违反上市公司信息__管理办法的中国证监会可以采取监管措施
收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时不能通过来判断重组方案是否切实可行
证券交易的对象就是
特殊目的公司的境外上市融资收入应按照报送外汇管理机关备案的调回计划根据现行外汇管理规定可采取以下方式调回境内使用
在并购重组共性问题审核意见关注要点中对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目如资产类型为知识产权则需要关注的内容包括
在上市公司重大资产重组__司聘请的对标的资产进行审计的审计机构与对资产进行评估的评估机构可以存在主要股东相同主要经营管理人员双重任职受同一实际控制人控制等情形
可比公司价值定价法是先找出若干家在产品市场目前盈利能力未来成长方面与目标公司类似的上市公司以这些公司的经营效果指标为参考来评估目标公司的价值
因公司减少股本可能导致投资者及其一致行动人成为公司第一大股东或者实际控制人的该投资者及其一致行动人应当自公司董事会公告有关减少公司股本决议之日起个工作日内__投资者及其一致行动人的控股股东实际控制人及其股权控制关系结构图
对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有
国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知中明确了并购安全审查的内容包括
以下行为不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是
不同于深圳证券交易所上海证券交易所的会员需承担的义务有
收购人公告要约收购报告书摘要后15日内未能发出要约的财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见
在上市公司股权在国有持股主体之间转让中申请人以上市公司收购管理办法第六十二条规定的收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化为由提出豁免要约收购申请时对实际控制人是否未发生变化的关注点包括
上市公司就重大资产重组事项作出决议必须经出席会议的股东所持表决权的以上通过
是指通过公开发售基金份额募集资金由基金托管人托管由基金管理人管理和运用资金为基金份额持有人的利益以资产组合方式进行证券投资活动的基金
在要约收购期间被收购公司董事可以辞职
毒丸策略包括
上市公司购买的资产符合关于完整经营实体的规定且业绩需要模拟计算的不得向中国证监会申请将本次重组方案提交并购重组委员会审核
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在上市公司股权转让和权益变动方面的关注内容有
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务应具有两年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历且最近2年每年财务顾问业务收入不低于万元
上市公司董事会或独立董事聘请的独立财务顾问可以同时担任收购人的财务顾问
并购重组委会议审核上市公司并购重组申请事项的中国证监会在并购重组委会议召开的第4个工作日前将会议审核的在中国证监会网站上予以公示
交易标的资产属于同一交易方所有或者控制或者属于相同或者相近的业务范围或者中国证监会认定的其他情形下不可认定为同一或者相关资产
上市公司收购管理办法所称合并计算是指投资者与其一致行动人能够控制上市公司股份的总数
外商投资者资产并购境内企业的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少向债权人发出通知书
可转换债券是指其持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定数量的的债券
境内公司获得核准后向商务部申领批准证书商务部向其颁发加注境外特殊目的公司持股自营业执照颁发之日起14个月有效字样的批准证书
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测的利润表方面的关注事项包括关注标的资产的产品销售是否严重依赖于重组方或其他关联方
在发行境内上市外资股时信息备忘录编写不用考虑我国关于B股发行招股说明书内容和信息__规则的要求
参与公司收购的成员不包括
收购的支付方式包括
主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时通常应明确拟采取的发行方式上市地的选择国际配售公开募股的比例拟进行国际分销与配售的地区不同地区国际分销或配售的基本份额等内容
根据证券法证券交易__信息的知情人或者非法获取__信息的人在涉及证券的发行交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前买卖该证券或者泄露该信息或者建议他人买卖该证券的对其处罚包括
并购重组委员会会议表决投票时同意票数达到票为通过并购重组委员会委员在投票时
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在股权转让和权益变动方面对注入置出存续上市公司的标的公司股权的关注内容有
以方式收购收购公司会承担目标公司的债务责任
外国投资者并购境内企业认为需要进行并购安全审查的可以通过商务部提出进行并购安全审查的建议
并购重组委员会审核等并购重组事项的适用中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程
属于财务顾问业务规程的有
防御性收购一般是指
向银行借款享受了财务杠杆利益但是由于存在还本付息的义务加重了公司的财务负担因此风险较高
在上市公司的收购中财务顾问的主要职责有
外国投资者以股权并购境内公司境内公司或其股东应当聘请国际中介机构担任顾问
并购重组共性问题审核意见关注要点在资产权属及完整性方面标的资产涉及特许经营的需要关注的事项包括
上市公司重大资产重组交易合同应当载明本次重大资产重组事项一经批准交易合同即应生效
在上市公司的收购中上市公司聘请的财务顾问应当对问题进行说明和分析
收购要约期届满前日内收购人不得更改收购要约条件但是出现竞争要约的除外
无形资产包括生产经营所需的商标权专利权非专利技术特许经营权等
采取要约收购方式的收购人在收购期限内可以卖出被收购公司的股票
外国投资者减持股份使上市公司外资股比例低于10%且该投资者非为单一最大股东上市公司应在10日内向审批机关备案并办理注销外商投资企业批准证书的相关手续
外国投资者对境内上市公司实施并购重组时涉及国家安全的还应当提供国家安全审查的相关文件及行政决定并由财务顾问法律顾问发表专业意见
证券法规定证券交易__信息的知情人在涉及证券的发行交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前建议他人买卖该证券自己没有违法所得的不处以罚款
在并购重组共性问题审核意见关注要点中在上市公司股份转让权益变动的关注内容有
并购重组委员会根据审核工作需要可以邀请并购重组委员会委员以外的专家到会提供专业咨询意见并参与表决
并购重组共性问题审核意见关注要点在盈利能力与预测方面的关注事项包括
外国投资者的下列行为属于外国投资者并购境内企业的情形
以下关于连续交易的说法错误的是
收购后整合的内容包括收购后公司经营战略的整合管理制度的整合经营上的整合以及人事安排与调整等
其他交易场所是指证券交易所以外的证券交易市场也称为
中国证监会应在受理豁免申请后就收购人所申请的具体事项作出是否予以豁免的决定
财务顾问根据规定对相关并购重组申请事项出具专业意见的应将上市公司并购重组财务顾问专业意见附表作为财务顾问专业意见的附件一并上报
外国投资者取得实际控制权是指外国投资者通过并购成为境内企业的控股股东或实际控制人包括情形
协议收购时收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的继续进行收购应当依法向该上市公司股东发出要约
外国投资者对上市公司进行战略投资应符合要求
以现金支付收购价款的应当在作出要约收购提示性公告的同时将不少于收购价款总额的作为履约保证金存人证券登记结算机构指定的银行
以下关于__交易表述正确的是
在并购重组共性问题审核意见关注要点中报告书__存在现实同业竞争的需要关注相关各方为消除现实或潜在同业竞争采取的措施是否切实可行通常关注的具体措施是否包括但不限于
上市公司吸收合并其他上市公司的交易价格以双方股票市价独立财务顾问估值净资产账面值等为定价依据关注以下内容
2008年4月中国证监会制定了上市公司重大资产重组管理办法其目的在于
投资者为上市公司持股以上控股股东的为拥有上市公司控制权
在收购中对目标公司进行定价时一般从不采用的是
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